Grattan Institute يدعو لإصلاح ضريبة GST بنسبة 15% لوقف أزمة ديون الولايات في أستراليا

CANBERRA — اقترح مركز أبحاث السياسات العامة الرائد في أستراليا إعادة هيكلة شاملة لضريبة الاستهلاك الوطنية، موصياً برفع معدل ضريبة السلع والخدمات (GST) من 10% إلى 15% لمواجهة تدهور الميزانيات العمومية للولايات والنقص الهيكلي في الإيرادات. ووفقاً لتقارير نشرتها منصة التحليلات المالية Unconventional Economist، حذر Grattan Institute، ومقره ملبورن، من أن الآلية الضريبية الرئيسية، التي استُحدثت قبل أكثر من عقدين لتمويل الخدمات العامة للولايات، تتراجع باطراد مقارنة بالاقتصاد الأوسع، مما يجعل حكومات الولايات غير مجهزة بشكل متزايد لخدمة أعباء الديون التاريخية.

## Key facts

- دعا Grattan Institute إلى زيادة معدل ضريبة السلع والخدمات (GST) في أستراليا من مستواه القانوني البالغ 10% إلى 15% كجزء من أجندة إصلاح مالي أوسع. - خلص مركز الأبحاث إلى أن ضريبة GST لم تعد توفر قاعدة إيرادات مستدامة ومتنامية كما وُعدت الولايات والأقاليم الأسترالية في الأصل عند تطبيقها عام 2000. - عبر الولايات والأقاليم الثماني في أستراليا، تضخم دين القطاع العام بشكل ملحوظ في أعقاب الإنفاق الرأسمالي الضخم خلال فترة الجائحة وارتفاع تكاليف الاقتراض. - تراجعت عائدات ضريبة الاستهلاك باطراد كنسبة من الناتج المحلي الإجمالي لأستراليا خلال العقود الأخيرة، مدفوعة بتحول عادات الإنفاق الاستهلاكي نحو الفئات المعفاة. - بموجب الأعراف المعمول بها بين الحكومات، يتطلب تغيير معدل أو قاعدة ضريبة GST توافقاً سياسياً بين الكومنولث وجميع إدارات الولايات والأقاليم المشاركة.

## What happened

في تقييم مفصل للهيكل المالي الفيدرالي وعلى مستوى الولايات في أستراليا، خلص Grattan Institute إلى أن العيوب الهيكلية داخل الإطار الضريبي تعرض الملاءة المالية وتوفير الخدمات العامة لدى إدارات الولايات للخطر. وتوضح تقارير Unconventional Economist كيف طرح مركز الأبحاث خطة إصلاح ترتكز على رفع المعدل الرئيسي لضريبة GST إلى 15%، مما يجعل هذه الضريبة أقرب إلى المعايير المتبعة في الاقتصادات المتقدمة الأخرى.

ويرتكز جوهر انتقادات مركز الأبحاث على التباين بين التزامات الإنفاق في الولايات وتدفقات إيراداتها الذاتية. فبينما تتحمل حكومات الولايات مسؤولية تشغيلية مباشرة عن قطاعات عالية التكلفة وعالية التضخم — وفي مقدمتها المستشفيات العامة، والتعليم الابتدائي والثانوي، وخدمات الشرطة، وشبكات الطرق والسكك الحديدية الإقليمية — تظل أدواتها الضريبية المستقلة محدودة، ومقتصرة إلى حد كبير على ضرائب الرواتب، ورسوم الدمغة على نقل الملكية العقارية، وضرائب الأراضي، ورسوم تسجيل المركبات.

وقد صُممت ضريبة GST بشكل صريح لمعالجة هذا الخلل المالي الرأسي. ومع ذلك، لاحظ Grattan Institute أن المساهمة النسبية للضريبة قد ضعفت تدريجياً. ونظراً لتحول أنماط استهلاك الأسر نحو القطاعات المعفاة، مثل الرعاية الصحية والتعليم والاشتراكات الرقمية الدولية، فقد تراجعت الحصيلة الضريبية بالنسبة للنشاط الاقتصادي الوطني العام. ومع اقتران ذلك بارتفاع حاد في نفقات الفائدة على الديون المتراكمة على مدى برامج رأسمالية متتالية، تواجه خزائن الولايات عجزاً هيكلياً لا يمكن لمصادر الإيرادات الحالية للولايات سده دون الإضرار بالنمو الاقتصادي.

## Why it matters

سيمثل تعديل معدل ضريبة GST التحول الأكثر أهمية في سياسة الاقتصاد الكلي الأسترالية منذ إقرار الضريبة قبل ربع قرن. وبالنسبة للمستهلكين العاديين، فإن نقل المعدل من 10% إلى 15% سيفرض ضغطاً تصاعدياً فورياً على أسعار التجزئة لملايين السلع والخدمات التجارية، مما سينعكس مباشرة على ميزانيات الأسر التي واجهت ارتفاع تكاليف المعيشة والتشديد النقدي.

ولأن ضرائب القيمة المضافة والاستهلاك تستقطع حصة أكبر من الدخل المتاح لذوي الدخل المنخفض والمتوسط مقارنة بالأسر الثرية، فإن أي زيادة غير معوضة في ضريبة GST هي زيادة تنازلية (غير تصاعدية) في جوهرها. وإذا ما أُقرت مثل هذه السياسة، فستتطلب حزمة موسعة بمليارات الدولارات تشمل خصومات موجهة على ضريبة الدخل، وتعديلات في ربط المعاشات التقاعدية بمؤشرات التضخم، وزيادة في مدفوعات الرعاية الاجتماعية لمنع الأسر ذات الدخل المنخفض من الانزلاق إلى مستويات أعمق من الفقر.

لكن من منظور الاقتصاد الكلي، غالباً ما يرى خبراء الاقتصاد الضريبي أن ضرائب الاستهلاك أقل ضرراً بالإنتاجية والاستثمار مقارنة بضرائب الشركات أو ضرائب الدخل الشخصي التصاعدية. وما زالت الميزانية الفيدرالية لأستراليا تعتمد بشكل كبير على عائدات ضريبة الدخل الشخصي، وهي نقطة ضعف تتفاقم بسبب "زحف الشرائح الضريبية" الذي يثبط المشاركة في القوى العاملة. ويمكن أن تتيح زيادة عائدات ضريبة GST، إذا وُجهت بالشكل المناسب، لحكومات الولايات الإلغاء التدريجي لضرائب المعاملات المتقلبة للغاية والضارة اقتصادياً — وأبرزها رسوم الدمغة على العقارات، والتي تعيق حركة التنقل السكني وتحد من المعروض الوطني من الإسكان. وعلاوة على ذلك، فإن توسيع مجمع ضريبة GST سيمنح خزائن الولايات متنفساً مالياً ضرورياً للحفاظ على أنظمة المستشفيات التي تواجه ضغوط شيخوخة السكان دون الحاجة المستمرة لطلب حزم إنقاذ طارئة تقديرية من الكومنولث.

## The background

دخلت ضريبة السلع والخدمات في أستراليا حيز التنفيذ في 1 يوليو 2000، في عهد حكومة الائتلاف برئاسة رئيس الوزراء John Howard، بعد سنها عبر قانون A New Tax System (Goods and Services Tax) Act 1999. وحلت الضريبة محل نظام معقد وغير فعال لضرائب مبيعات الجملة، وألغت سلسلة من الرسوم المفروضة في الولايات، مدخلةً ضريبة موحدة بنسبة 10% على معظم السلع والخدمات والمواد المستهلكة الأخرى.

ولتمرير التشريع عبر Senate الأسترالي، أبرمت حكومة Howard اتفاقاً مع حزب Australian Democrats نص على اقتطاع إعفاءات واسعة من الوعاء الضريبي. وكان أبرز ما وُضع خارج نطاق الضريبة الأغذية الطازجة الأساسية، والمستلزمات الطبية، وخدمات المستشفيات، والتعليم المدرسي، والرسوم الجامعية، ورعاية الأطفال، وخدمات المياه. وفي عام 2000، شكلت هذه الفئات المعفاة حصة يمكن التعامل معها من الإنفاق الاستهلاكي. ولكن على مدار العقدين ونصف العقد التاليين، نما الإنفاق على الرعاية الصحية والخدمات المتخصصة والتعليم بوتيرة أسرع بكثير من المشتريات الاستهلاكية التقديرية للسلع الخاضعة للضريبة. وكنتيجة حتمية، انخفضت إيرادات ضريبة GST من قرابة 3.8% من الناتج المحلي الإجمالي في منتصف العقد الأول من القرن الحادي والعشرين إلى نحو 3.2% في السنوات الأخيرة.

تخضع البنية الإدارية لضريبة GST لاتفاقية Intergovernmental Agreement on Federal Financial Relations. وبموجب هذا الترتيب، يتولى Australian Taxation Office تحصيل الإيرادات نيابة عن الولايات، وتُوزع كامل العائدات الصافية على الولايات والأقاليم. وتُحسب التوزيعات وفق مبادئ التسوية المالية الأفقية التي تشرف عليها Commonwealth Grants Commission، وهي هيئة مستقلة مكلفة بضمان امتلاك كل ولاية أو إقليم القدرة المالية لتقديم خدمات عامة بمستوى متكافئ.

وفي عام 2018، عدلت الحكومة الفيدرالية صيغة التوزيع هذه، وسنت حداً أدنى لضمان عدم حصول أي ولاية على أقل من 70 سنتاً — ارتفع لاحقاً إلى 75 سنتاً — مقابل كل دولار من ضريبة GST يتولد داخل حدودها، ترافق معها مدفوعات انتقالية فيدرالية مؤقتة تُعرف بضمان "no-worse-off". ومع اقتراب هذه الترتيبات من مواعيد انتهائها المحددة، تواجه ميزانيات الولايات منحدرات إيرادية حادة، ولا سيما في الولايات ذات الكثافة السكانية العالية مثل Victoria وNew South Wales حيث قفزت أعباء ديون البنية التحتية إلى مستويات تاريخية.

ودولياً، يظل معدل الضريبة في أستراليا البالغ 10% أقل بكثير من نظيراتها من الاقتصادات. إذ يبلغ متوسط دول Organisation for Economic Co-operation and Development (OECD) قرابة 19%. كما تفرض دول مجاورة في المنطقة مثل New Zealand ضريبة GST شاملة بنسبة 15% دون إعفاءات تقريباً، بينما تفرض United Kingdom ومعظم دول European Union ضرائب قيمة مضافة قياسية بنسبة 20% أو أكثر.

## Reaction

عادة ما تواجه مقترحات زيادة ضريبة GST مقاومة سياسية شديدة عبر الطيف السياسي الأسترالي، وتأتي خطة Grattan Institute في خضم مشهد سياساتي شديد الحساسية. ورغم عدم صدور بيانات وزارية رسمية تتطرق مباشرة لورقة مركز الأبحاث الأخيرة، فإن العقبات السياسية أمام إصلاح ضريبة GST متجذرة هيكلياً.

ولطالما تعاملت الحكومات الفيدرالية من كلا الحزبين الرئيسيين مع إدخال أي تعديلات على ضريبة GST بوصفها مجازفة انتخابية. فقد حافظ حزب Australian Labor Party الفيدرالي على موقفه طويل الأمد المعارض لرفع معدل GST أو توسيع قاعدتها لتشمل السلع الأساسية، مشدداً على الأثر غير المتناسب على أصحاب الدخل المنخفض. وفي المقابل، ورغم أن Coalition كان تاريخياً أكثر انفتاحاً على نقاشات ضريبة الاستهلاك، فإنه تجنب بالمثل دعم رفع السعر الرئيسي منذ عودته إلى صفوف المعارضة في عام 2022، مشيراً إلى حساسية الناخبين الشديدة تجاه تكاليف المعيشة الأسرية.

وعلى صعيد الولايات، تنقسم ردود الفعل بين وزراء الخزانة تاريخياً؛ إذ أبدت وزارات الخزانة التي تواجه ديوناً مرتفعة في البنية التحتية وعجزاً تشغيلياً، كما في Victoria وNew South Wales، انفتاحاً بين الحين والآخر على إصلاحات ضريبية واسعة النطاق شرط أن تقترن بإلغاء ضرائب أخرى أو أن تصاحبها ضمانات تعويض قاطعة. وبالمقابل، تظل الولايات الأصغر والمناطق الغنية بالموارد حذرة من أي عملية إصلاح قد تعيد فتح سجالات خلافية حول توزيع المجمع الوطني للإيرادات.

ومن المتوقع أن تحشد المنظمات غير الحكومية حججها المعتادة؛ إذ ترفض الهيئات الرئيسية للرعاية الاجتماعية، ومنها Australian Council of Social Service (ACOSS)، زيادات ضرائب الاستهلاك بشكل مستمر ما لم تُقر حزم تعويضية قاطعة ومرتبطة بمعدلات التضخم في تشريعات دائمة. أما اتحادات الأعمال، مثل Business Council of Australia، فقد دعت في السابق إلى توسيع قواعد ضريبة الاستهلاك، شريطة ربط العوائد الناتجة عنها مباشرة بتخفيضات في معدلات ضريبة الدخل الشخصي والشركات.

## What we don't know yet

لا تزال العناصر الفنية والاستراتيجية الحاسمة لمقترح Grattan Institute الكامل غير واضحة في الملخصات المتاحة. والأبرز من ذلك أن التقارير لا توضح ما إذا كان مركز الأبحاث يدعو إلى مجرد زيادة في المعدل من 10 إلى 15% مع الحفاظ على الإعفاءات القائمة، أم أنه يوصي في الوقت نفسه بتوسيع القاعدة الضريبية لتشمل فئات كانت محمية سابقاً كالبقالة الأساسية، وخدمات الرعاية الصحية، والتعليم.

إضافة إلى ذلك، لم يتم تفصيل البنية المحددة لتعديلات شبكة الأمان الاجتماعي التي يقترحها Grattan. ويظل حجم المليارات من الدولارات التي يتعين اقتطاعها من إجمالي الإيرادات الجديدة لتمويل تخفيضات ضريبة الدخل وزيادات المعاشات التقاعدية مسألة مفتوحة، وهو ما ينعكس مباشرة على صافي الإيرادات التي ستصل فعلياً إلى ميزانيات الولايات.

وأخيراً، يظل المسار السياسي للمقترح مجهولاً؛ فبموجب الأعراف القانونية الحالية، يتطلب تعديل ضريبة GST موافقة إجماعية من جميع حكومات الولايات الست، ورئيسي وزراء الإقليمين، وأغلبية في كل من House of Representatives وSenate. ولم يتحدد بعد ما إذا كان مركز الأبحاث يقترح آلية لتجاوز هذا الشلل المؤسسي أم يفترض انعقاد قمة فيدرالية تعاونية.

## What to watch

سيعتمد مسار مقترح Grattan بشكل كبير على الجدول الرسمي للاجتماعات الوزارية بين الحكومة الفيدرالية والولايات. ويعد Council on Federal Financial Relations (CFFR)، الذي يضم وزير الخزانة الفيدرالي ووزراء خزانة الولايات والأقاليم، المحفل الرئيسي لأي حوار مالي هيكلي. وستشكل أي إشارة إلى استعداد قادة الولايات لإدراج إصلاح ضريبة GST على المدى الطويل في جدول أعمال CFFR خروجاً نادراً عن الحذر السياسي التاريخي.

كما ستكون التحديثات المرتقبة لميزانيات الولايات والميزانية الفيدرالية بمثابة نقاط ضغط رئيسية؛ فمع تدقيق وكالات التصنيف الائتماني في الميزانيات العمومية للولايات واستمرار ارتفاع تكلفة خدمة قروض البنية التحتية، ستواجه خزائن الولايات ضغوطاً متصاعدة لإيجاد مصادر تمويل جديدة لا تعتمد على الديون. فضلاً عن ذلك، فإن الانتهاء المقرر لأجل ضمان الكومنولث لتمويل توزيعات ضريبة GST والمعروف بـ "no-worse-off" في أواخر عام 2026 يضع موعداً تشريعياً صارماً، ما سيجبر كانبيرا والولايات على الدخول في مفاوضات قد تفجر نقاشات أوسع نطاقاً حول الإطار الضريبي الأساسي للبلاد.

يستند هذا المقال إلى تقارير وتحليلات نُشرت في الأصل عبر Unconventional Economist.