إحلال الذكاء الاصطناعي مكان القوى العاملة يهدد القاعدة الضريبية السيادية، بحسب تحذير تحليل اقتصادي

PARIS — في تحليل اقتصادي نُشر في October 15, 2026، سلطت صحيفة Le Monde الضوء على تهديد هيكلي يواجه المالية العامة العالمية: خطر الإدماج السريع للذكاء الاصطناعي في القوى العاملة بالشركات على تآكل القاعدة الضريبية الأساسية للدول السيادية. وكتبت المحررة الاقتصادية Marie Charrel في الصحيفة اليومية الفرنسية أن تبني الأنظمة المؤتمتة المتقدمة على المدى المتوسط عبر قطاعات الخدمات والتكنولوجيا والمعرفة يهدد بتقليص تدفقات إيرادات ضريبة الدخل الشخصي وضرائب الأجور التي تشكل الأساس للإنفاق العام الحديث. ومع حلول برمجيات المؤسسات محل العمل البشري، تواجه الحكومات السيادية اختلالاً غير مستدام بين انخفاض تحصيلات الضرائب على العمل وارتفاع النفقات العامة، مما يتطلب إعادة تصميم جذرية للهياكل المالية العالمية.

## Key facts - وفقاً لتحليل أعدته كاتبة العمود في Le Monde، Marie Charrel، ونُشر في October 15, 2026، فإن التبني الواسع النطاق للذكاء الاصطناعي يهدد بتآكل كبير في الإيرادات الضريبية الحكومية المستمدة من العمل البشري. - تعتمد الدول السيادية الحديثة بشكل كبير على ضرائب الدخل الشخصي والمساهمات الإلزامية في الأجور لتمويل الميزانيات الوطنية، والبنية التحتية العامة، وشبكات الأمان الاجتماعي. - ينقل استبدال التقنيات القائمة على الذكاء الاصطناعي بالعمال البشر إنفاق الشركات من فاتورة أجور الموظفين الخاضعة للضريبة إلى الاستثمارات الرأسمالية في البرمجيات والبنية التحتية التكنولوجية. - تخضع العوائد الرأسمالية وأرباح الشركات تاريخياً لمعدلات ضريبية فعلية أقل من دخل العمل في اقتصادات الأسواق المتقدمة، مما يفاقم العجز المحتمل في الإيرادات للخزائن العامة. - يواجه خبراء السياسات والمؤسسات الدولية ضغوطاً متزايدة لصياغة أطر ضريبية جديدة، مثل الرسوم على أتمتة رأس المال أو مراجعة الضرائب على أرباح الشركات، لتعويض الخسائر المتوقعة في الإيرادات.

## What happened يركز تحليل Marie Charrel في Le Monde على الهشاشة الهيكلية متوسطة المدى لأنظمة الضرائب العامة عند تعرضها لنشر الذكاء الاصطناعي على نطاق واسع. تعتمد معظم الدول المتقدمة على هرم إيرادات تشكل فيه ضرائب الدخل الشخصي ومساهمات شبكة الأمان الاجتماعي والرسوم القائمة على الأجور الغالبية العظمى من مقبوضات الدولة. وعندما تستبدل الشركات موظفيها البشر بخوارزميات الذكاء الاصطناعي أو نماذج اللغات الكبيرة أو وكلاء البرمجيات المؤتمتة، تنكمش القاعدة العمالية الخاضعة للضريبة.

وفقاً للتقرير الوارد في Le Monde، يخلق هذا الانتقال ضغطاً مالياً مزدوجاً على الخزائن العامة. أولاً، تؤدي الخسارة المباشرة لإيرادات ضريبة الدخل الشخصي ومساهمات الأجور إلى تقليل التدفق النقدي الفوري الداخل إلى الحسابات العامة. ثانياً، قد يحتاج العمال النازحون الذين يفقدون وظائفهم أو يشهدون انخفاضاً في أجورهم إلى مساعدة من الدولة، أو إعانات بطالة، أو برامج إعادة تدريب ممولة من القطاع العام، مما يزيد في الوقت نفسه من الطلب على النفقات الحكومية.

في حين أن الشركات التي تطبق أنظمة الذكاء الاصطناعي قد تشهد زيادة في الإنتاجية وتوسعاً في هوامش التشغيل، فإن الأطر الضريبية الحالية لا تترجم مكاسب كفاءة الشركات تلقائياً إلى إيرادات عامة متناسبة. تخضع أرباح الشركات لضرائب دخل الشركات، والتي تحمل في معظم الولايات القضائية معدلات ضريبية فعلية أقل بكثير من الضرائب الحدية المركبة المفروضة على دخل العمل. علاوة على ذلك، غالباً ما تستفيد شركات التكنولوجيا متعددة الجنسيات والمؤسسات التي تستخدم حلول الذكاء الاصطناعي من الإعفاءات الضريبية للبحث والتطوير، والإهلاك الرأسمالي المعجل، واستراتيجيات توزيع الأرباح عبر الحدود. ونتيجة لذلك، مع تحول ميزان خلق القيمة الاقتصادية من العمل البشري إلى رأس المال الخوارزمي، تواجه الميزانيات الوطنية استنزافاً نظامياً للإيرادات ما لم يتم تغيير الهياكل الضريبية بشكل جذري.

## Why it matters يحمل التحول الهيكلي الذي أوضحته Le Monde عواقب وخيمة على الاستقرار المالي السيادي، وتوفير الخدمات العامة، وإدارة الرعاية الاجتماعية. في اقتصادات الأسواق المتقدمة، بما في ذلك الدول الأعضاء في OECD، تمول الإيرادات الضريبية أنظمة الصحة العامة، ومعاشات التقاعد الحكومية، والتعليم العام، والبنية التحتية المادية.

ولأن ميزانيات الدول تعتمد بشكل كبير على المقبوضات المستمدة من العمل، فإن أي تراجع طويل الأجل في إجمالي الأجور يهدد الملاءة المالية للبرامج العامة. على سبيل المثال، تعمل أنظمة الضمان الاجتماعي في العديد من الدول الغربية وفق نماذج الدفع أولاً بأول، حيث تمول ضرائب الأجور للعمال النشطين معاشات المتقاعدين الحاليين بشكل مباشر. إذا أدى تبني الذكاء الاصطناعي إلى خفض إجمالي حجم الأجور بشكل دائم أو كبح نمو متوسط الأجور، ستواجه أنظمة الاستحقاقات هذه عجزاً هيكلياً متزايداً.

علاوة على ذلك، إذا حاولت الحكومات تعويض انخفاض إيرادات الضرائب على العمل من خلال رفع معدلات الضرائب على العمال البشر المتبقين، فإنها تخاطر بتفاقم التفاوت في الثروة وكبح إنفاق المستهلكين الخاص، الذي يمثل نحو ثلثي الناتج المحلي الإجمالي في الاقتصادات الغربية الكبرى. وبدلاً من ذلك، فإن الفشل في تعويض الإيرادات المفقودة سيجبر الحكومات السيادية إما على توسيع الاقتراض العام — مما يزيد من أعباء الديون الوطنية خلال فترات ارتفاع أسعار الفائدة — أو تنفيذ تقليص في الإنفاق على الخدمات العامة الأساسية. ولذلك، فإن إعادة توازن النماذج الضريبية الوطنية من الضرائب المباشرة على العمل إلى فرض الرسوم على رأس المال، أو ثروات الشركات، أو الأتمتة الرقمية، يبرز كشرط حاسم للاستقرار المالي على المدى الطويل.

## The background تأسست الهندسة الحديثة للضرائب السيادية في منتصف القرن 20 بشكل كبير، ورُسمت حول اقتصاد صناعي كان فيه العمل البشري هو عامل الإنتاج الرئيسي. طوال أواخر القرن 20 وأوائل القرن 21، تضمنت السياسة الضريبية في الاقتصادات المتقدمة عدم تماثل هيكلي: حيث فُرضت ضرائب باهظة نسبياً على دخل العمل من خلال الضرائب المباشرة على الدخل الشخصي والمساهمات الإلزامية في الضمان الاجتماعي، بينما فُرضت ضرائب بمعدلات أقل على الاستثمار الرأسمالي لتشجيع توسع الأعمال وتشكيل رأس المال.

عبر الدول الأعضاء في OECD، تشكل الضرائب على العمل ومساهمات الأجور تاريخياً حوالي 50 percent من إجمالي المقبوضات الضريبية الحكومية، بينما تشكل ضرائب دخل الشركات أقل من 10 percent من إجمالي الإيرادات في المتوسط. ومع توسع الأتمتة الرقمية خلال أواخر العقد 2010 وأوائل العقد 2020، بدأ الاقتصاديون والمؤسسات الدولية في تسليط الضوء على المخاطر المالية المحتملة لهذا الاختلال.

اقترح مفهوم "robot tax" — الذي طرحته شخصيات عامة مثل الشريك المؤسس لشركة Microsoft، Bill Gates في عام 2017 وحلله لاحقاً European Parliament و IMF — فرض رسم محدد على الشركات التي تستبدل العمال البشر بأنظمة مؤتمتة. وحث المدافعون على أن مثل هذه الآلية ستعادل الحوافز المالية بين العمل البشري والمعدات الرأسمالية مع توفير إيرادات لتمويل إعادة تدريب العمال. ومع ذلك، جادل المعارضون، بمن فيهم مجموعات صناعة التكنولوجيا واقتصاديون، بأن فرض الضرائب على التكنولوجيا من شأنه أن يخنق الإبتكار، ويقلل المنافسة الاقتصادية الوطنية، ويثبت صعوبة إدارته بسبب التحديات في تعريف ما يشكل تكنولوجيا مؤتمتة.

في عام 2021، تُوجت المفاوضات الضريبية الدولية التي قادتها OECD ومجموعة G20 باتفاقية تاريخية تحدد حداً أدنى عالمياً لضريبة الشركات بنسبة 15 percent، يهدف إلى منع الشركات متعددة الجنسيات من نقل الأرباح إلى ولايات قضائية ذات ضرائب منخفضة. ومع ذلك، ركز ذلك الإطار في المقام الأول على التوزيع الجغرافي للأرباح بدلاً من معالجة تآكل القواعد الضريبية الوطنية على العمل الناجم عن الذكاء الاصطناعي المتقدم. ومع تطور نماذج الذكاء الاصطناعي التوليدي من الأتمتة الروتينية الأساسية إلى إحلال الأدوار المعرفية عالية المهارة، تشكل الأسئلة الاقتصادية التي طرحتها Le Monde تصعيداً حاسماً في النقاش السياسي حول التكنولوجيا وأسواق العمل ومالية الدولة.

## Reaction في أعقاب نشر التحليل في Le Monde، يُتوقع أن يقوم خبراء السياسة المالية، ومسؤولو المالية الدولية، وقادة العمال بتقييم الاستجابات السياسية المحتملة في المنتديات الدولية.

تراقب مؤسسات السياسة الاقتصادية مثل IMF، والبنك الدولي، وOECD بشكل مستمر تحولات سوق العمل المرتبطة بالذكاء الاصطناعي لتقييم نقاط ضعف الإيرادات العامة. وقد اقترح باحثو السياسات العديد من الاستجابات الهيكلية، بما في ذلك رفع معدلات ضريبة القيمة المضافة (VAT)، وتوسيع ضرائب الأرباح الرأسمالية، وإعادة هيكلة الإقتطاعات الضريبية لاستثمارات الشركات في التكنولوجيا، أو إدخال رسوم متخصصة على الخدمات الرقمية المؤتمتة.

تُعارض مجموعات الدفاع عن الأعمال وجمعيات صناعة التكنولوجيا باستمرار الضرائب المباشرة على البنية التحتية للذكاء الاصطناعي، بحجة أن الرسوم المفروضة على البرمجيات المؤتمتة تعاقب كفاءة الأعمال، وتحبط الإنفاق المحلي على البحث والتطوير، وتضع البلدان المتبنية في موقف ضعيف تنافسياً في الأسواق العالمية. وعلى العكس من ذلك، تجادل نقابات العمال ومنظمات الدفاع الاجتماعي بأنه بدون إصلاح شامل لضرائب رأس المال أو تقييمات لأتمتة الشركات، سيتحمل العمال البشر عبئاً غير متناسب من توليد الإيرادات الحكومية مع مواجهة اضطرابات في التوظيف.

## What we don't know yet لا تزال هناك العديد من الشكوك التجريبية والسياسية المتعلقة بكيفية تأثير التغييرات العمالية المدفوعة بالذكاء الاصطناعي على الأنظمة الضريبية الوطنية. أولاً، لا تزال الوتيرة الدقيقة والحجم الصافي لإحلال العمالة الناجم عن الذكاء الاصطناعي عبر القطاعات الاقتصادية المتنوعة غير مؤكدين. في حين أن التبني الأولي يؤثر على مهام معرفية وتشغيلية محددة، فإن مدى تعويض خسائر الوظائف من خلال خلق وظائف جديدة في قطاعات التكنولوجيا الناشئة لم يُعرف بعد.

ثانياً، لم يثبت بعد ما إذا كانت أرباح الشركات المرتفعة الناتجة عن مكاسب إنتاجية الذكاء الاصطناعي ستولد إيرادات كافية بموجب المعدلات الحالية لضرائب الشركات لتعويض الخسائر الناجمة عن ضرائب الدخل الفردي. ثالثاً، لم يتم التوصل إلى توافق دولي حول تعاريف معيارية لمكاسب إنتاجية الذكاء الاصطناعي، مما يترك أسئلة مفتوحة حول كيفية تطبيق الحكومات لضرائب الأتمتة دون خلق ثغرات تنظيمية أو إثارة نزاعات تجارية دولية.

## What to watch ستشير التطورات الرئيسية والمؤشرات السياساتية إلى كيفية استجابة الحكومات للتحديات المالية التي أوضحتها Le Monde: - جداول أعمال القمم الضريبية الدولية: ستكشف منشورات فرق العمل القادمة من OECD ومجموعة G20 ما إذا كانت الاقتصادات الكبرى تتجه نحو إرشادات منسقة لفرض الضرائب على رأس مال الذكاء الاصطناعي أو الأتمتة الرقمية. - المقترحات التشريعية البرلمانية: قد تقدم المجالس التشريعية الوطنية في الاتحاد الأوروبي، والولايات المتحدة، والاقتصادات الآسيوية الكبرى مشاريع قوانين تعدل شطب النفقات الرأسمالية للشركات أو تقترح ضرائب جديدة على رأس المال الرقمي. - تقارير إيرادات الخزانة: ستكشف بيانات المقبوضات الضريبية العامة التي تنشرها وزارات المالية خلال الأرباع المالية القادمة عما إذا كانت تحصيلات ضريبة الدخل الشخصي ستنحرف عن اتجاهات النمو التاريخية بالنسبة للناتج المحلي الإجمالي. - تقارير سوق العمل القطاعية: ستوفر أرقام التوظيف الشهرية والربع سنوية التي تتتبع مستويات التوظيف في قطاعي الموظفين الإداريين والتكنولوجيا أدلة ملموسة بشأن نطاق إحلال القوى العاملة.

يقوم هذا التقرير الإخباري على مقال تحليل اقتصادي نُشر في صحيفة Le Monde وكتابة المحررة Marie Charrel في October 15, 2026.